晶技（3042）與奇鋐（3017）在台股反彈行情中再度獲得法人青睞。市場認為，AI族群經歷前波股價修正後，評價逐步回到合理水準，具備基本面支撐的供應鏈將率先受惠。其中，晶技受惠高速光通訊需求升溫，AI營收占比可望一路攀升；奇鋐則憑藉液冷散熱產品布局與新客戶加入，長線成長動能持續看俏，雙雙獲法人維持「買進」評等。

法人指出，晶技第二季營運優於市場預期，單季營收36.99億元，季增11%，毛利率及每股稅後純益（EPS）均優於預估，主要受惠AI相關產品出貨快速成長。第二季AI應用營收季增19%，營收占比由第一季13%提高至14%，已超越去年全年約10%的水準，同期手機產品營收比重則由26%降至24%，產品組合持續優化。

另一檔散熱大廠奇鋐雖然第二季營收略低於市場預期，但法人認為主要原因在於VR200產品出貨時程延後至下半年，並非需求轉弱。ASIC與GB300平台需求依舊強勁，加上生產效率及產品良率持續改善，可望帶動毛利率進一步提升。

法人調查顯示，Rubin平台相關水冷零組件預計8月至9月開始量產出貨，Rubin Ultra則規劃於2027年第三季進入量產。依目前市場需求推估，2027年VR200出貨規模可望達6萬至7萬櫃，Rubin Ultra約占1.5萬櫃，不過實際表現仍需視後續生產效率而定。

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